老板都想知道:如何合规合法的既拿到分红、又降低个税

荣穗财税
2021-01-27

公司现在开始盈利了,自然人股东从年底开始就要拿分红了,有的股东分红金额高达上千万元,如何合规合法的既拿到分红、又降低个税?

按照规定,股东分红需要按照20%的税率缴纳个人所得税,也就是说,股东获得100万的分红,需要先缴纳20万的个人所得税,实际到手就只剩下80万元。

荣穗财税教你通过以下4种方式合规合法的既可以拿到属于你的利益,又可以降低税收支出:

第一种 通过工资年终奖发放

工资薪金按年度综合所得累进税率表来计算个人所得税,工资年收入低于9.6万元的,税率是3%,年收入高于9.6万,低于20.4万元的,税率是10%,年收入超过20.4万的,税率是20%;所以,按工资收入发放20万,应交个税=(20-6)*10%=1.4万元,还有子女教育、父母赡养、大病医疗、租金、房贷、继续教育等可以扣除,那么交的个税就更少;再发14万年终奖,单独核算,个税率是10%,应交个税=14*10%=1.4万元;年终奖和工资收入加起来共30万元,应交个税是2.8万元;如果按股东分红来交个税的话,应交个税是30*20%=6万元,多交了3.2万元的个人所得税。

工资薪金还可以抵减企业所得税,这30万元少交5%的企业所得税,即省掉1.5万元的企业所得税;个人所得税和企业所得税一起共节省了4.7万元的税收支出。

第二种 改变持股方式

“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入,免征企业所得税。”因此如果所有股东都是企业,分红分配给法人股东,就没有必要缴纳个人所得税。它只涉及企业所得税,就可以很好的起到股东分红避税的目的。建议将自然人股东转化为法人股东,并将企业注册到有政策优惠的园区、申请财税奖励,从而达到节税的效果。

第三种 分红兑换成实物

例如:以公司名义买房买车,产权属于公司,但实际使用人是股东;汽车产生的油费、过路费、保险费、维修费等各项费用还可以由公司报销。

第四种 借款

股东急需资金时,可以暂借款的形式从公司帐上借钱,但是年底需要归还,逾期归还将视同分红,也是要交个人所得税的哦。


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